Novedades 2025 en cotizaciones, jubilación y facturación electrónica para autónomos y pymes
El año 2025 trae cambios importantes que afectarán a los autónomos y las pymes en España. Estas modificaciones abarcan aspectos clave como las cotizaciones sociales de los autónomos, los requisitos para la jubilación y la obligatoriedad de la facturación electrónica, aplicable tanto a autónomos como a pymes.
A continuación, desglosamos las principales novedades que nos llegarán a lo largo de 2025.
Cambios en las cuotas de autónomos
A partir de 2025, continuará el sistema de cotización por ingresos reales, introducido de forma gradual desde enero de 2023.
Las novedades para el próximo año incluyen:
- Tramos de cotización ajustados: los autónomos con los rendimientos más bajos (menos de 1.700 €/mes) verán reducida su cuota mensual. En caso de cotizar por la base mínima, se beneficiarán de un ahorro anual de entre 80 y 428 €, dependiendo del tramo específico.
- Aumentos para ingresos altos: para los autónomos con rendimientos superiores a 1.700€/mes, las cuotas van a ser superiores que en 2024. En caso de cotizar por el mínimo, las cuotas aumentarán entre 272 y 970€ al año, según cuál sea el tramo.
- Subida del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Este aporte está vigente desde 2023 y está destinado a reforzar el sistema de pensiones. Aumentará el próximo año del 0,7 % al 0,8 % de la base de cotización, afectando tanto a autónomos como a asalariados.
Requisitos de edad y años cotizados para la jubilación
La edad y los años de cotización necesarios para acceder a una jubilación completa también se ajustarán en 2025:
- Para jubilarse con el 100 % de la base reguladora a los 65 años, será necesario haber cotizado 38 años y 3 meses, un incremento respecto al requisito de 38 años vigente en 2024.
- Quienes no alcancen este periodo deberán esperar hasta los 66 años y 9 meses para jubilarse con el 100 % de la pensión. Aunque sigue existiendo la opción de jubilación anticipada con una reducción proporcional.
Facturación electrónica obligatoria
La facturación electrónica será un requisito obligatorio, inicialmente previsto a lo largo de 2025, aunque podría extenderse su implementación definitiva al año 2026 para disponer del software necesario.
Por un lado, se hace obligatorio enviar las facturas de las empresas a la Agencia Tributaria a partir de 2026. Y, además, las facturas deberán realizarse con sistemas informáticos que garanticen la integridad de los datos, la conservación de los registros, la accesibilidad y legibilidad de los datos, la trazabilidad de los registros (para poder rastrear cualquier cambio) y la inalterabilidad de los registros, para evitar el fraude.
Adicionalmente, las facturas deberán cumplir unos requisitos técnicos. Todas las facturas deberán incluir un código QR y cumplir con normas estrictas de seguridad y trazabilidad, mediante firma electrónica y huella digital de cada factura.
Y para facilitar a los autónomos y pymes con un volumen de facturas anuales reducido, la Agencia Tributaria habilitará la plataforma gratuita denominada VeriFactu para que puedan emitir sus facturas sin incurrir en costes adicionales por contratar un software para ello.
Conviene estar atento a las fechas de entrada en vigor de estos cambios y a los periodos de adaptación que se establezcan. De este modo, podrás asegurarte de cumplir con las obligaciones en cuanto a facturación electrónica y remisión de las mismas a Hacienda.
Adaptación y recomendaciones
Todos estos cambios implican retos importantes, por lo que es fundamental que autónomos y pymes se preparen:
- Revisando sus bases de cotización para minimizar impactos financieros.
- Planificando adecuadamente los años cotizados para optimizar su jubilación.
- Incorporando herramientas tecnológicas que cumplan con los nuevos requisitos de facturación electrónica.
En Qüentas estamos aquí para ayudarte a adaptarte a estos cambios y optimizar tu gestión contable, fiscal y laboral.
Somos especialistas en fiscalidad, contabilidad y asesoramiento laboral para autónomos y pymes. ¿Hablamos?
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Noviembre 2024
Foto de Kaylah Matthews en Unsplash
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